ANGGARAN BEBAN USAHA

Beban usaha merupakan beban kegiatan pokok perusahaan yang tidak terjadi di pabrik. Beban usaha terdiri dari beban penjualan , beban administrasi dan umum.

Beban penjualan adalah beban yang terjadi untuk kepentingan penjualan produk utama. Beban penjualan ada yang bersifat tetap, tetapi ada juga yang bersifat variable. Contoh dari beban penjualan tetap adalah beban depresiasi alat penjualan, beban gaji pegawai tetap bagian penjualan, dll. Beban penjualan variable adalah dipengaruhi oleh besar-kecilnya kegiatan penjualan. Contoh dari beban penjalan variable adalah komisi penjualan, beban penghapusan piutang, dan beban pernik penjualan.

Beban administrasi dan umum adalah beban yang umumnya terjadi pada bagian personalian, bagian keuangan, dan bagian umum, seperti : beban gaji pimpinan dan staf, beban depresiasi peralatan kantor, beban pernik kantor, beban pemeliharaan kantor, dan beban umum lainnya. Beban administrasi dan umum biasanya bersifat tetap.

ANGGARAN KAS

Anggaran dapat dikatakan memiliki peranan yang penting dalam mengendalikan kas, dimana kegunaannya terutama untuk mengetahui kemampuan perusahaan dalam menambah dana dari sumber-sumber intern dan sekaligus memperkirakan saldo kas pada setiap akhir tahun anggaran yang ditetapkan.

Anggaran kas merupakan gambaran atas seluruh rencana penerimaan dan pengeluaran uang tunai yang berhubungan dengan rencana keuangan perusahaan dan transaksi lainnya yang menyebabkan perubahan-perubahan pada posisi kas atau menunjukkan aliran kas pada periode tersebut.

Dalam menjalankan suatu perusahaan untuk menjaga kelangsungan hidup perusahaan, dibutuhkan suatu efektivitas pengendalian kas terhadap setiap perusahaan dalam kegiatan perusahaannya.

Tujuan Penyusunan Anggaran Kas

Dengan menyusun anggaran kas perusahaan akan mampu untuk :

1.  Menentukan posisi kas pada berbagai waktu, yaitu dengan memperbandingkan uang kas masuk dengan uang kas keluar.

2.  Memperkirakan kemungkinan terjadinya defisit atau surplus.

3.  Mempersiapkan keputusan pembelanjaan berjangka pendek atau berjangka panjang.

4.  Menggunakannya sebagai dasar kebijaksanaan pemberian kredit.

5.  Menggunakannya sebagai dasar otorisasi dana anggaran yang disediakan.

        Anggaran kas yang sudah ada juga berfungsi sebagai dasar penilaian terhadap realisasi pengeluaran kas yang sebenarnya. Dengan demikian varian dalam arus kas masuk maupun kas keluar dapat diketahui yang menjadi penyebabnya.

Nama                           : Arika Dwi Anggita

NIM                            : 14101291

Nama Usaha                : Jus Jambu SMAN 9 Malang

Data Penjualan Jus Jambu

DATA PENJUALAN
Bulan	Cup Besar	Cup Kecil	Total
Januari	250	115	365
Februari	300	175	475
Maret	375	225	600
April	425	266	691
Mei	480	250	730
Juni	515	275	790
Juli	582	315	897
Agustus	600	330	930
September	625	371	996
Oktober	700	382	1082
Total	4852	14518	19370

RAMALAN PENJUALAN

v Metode Trend Garis Lengkung ( ∑x = 0 )

Jus Jambu

Data Penjualan Jus Jambu ( Cup )

Bulan	y	x	x.y	x2	x4	x2y
Januari	365	-9	-3285	81	6561	29565
Februari	475	-7	-3325	49	2401	23275
Maret	600	-5	-3000	25	625	15000
April	691	-3	-2073	9	81	6219
Mei	730	-1	-730	1	1	730
Juni	790	1	790	1	1	790
Juli	897	3	2691	9	81	8073
Agustus	930	5	4650	25	625	23250
September	996	7	6972	49	2401	48804
Oktober	1082	9	9738	81	6561	87642
Total	7556	0	12428	330	19338	243348

b       = ∑xy / ∑x2

= 7556/330

= 37.661

∑Y                  =          n . a     + c ∑x2

∑x2y               =          ∑x2. a  + c ∑x4

7556                =          10 . a   + c . 330         x 33

243348            =          330 . a + c . 19338     x1

249348            =          330 . a + c . 10890

243348            =          330 . a + c . 19338

6000                =          -8448 . c

c                      =          6000/-8448

c                      =          - 0.71

7556                =          10 . a   + c . 330

7556                =          10 . a   + ( - 0.71 ) . 330

7556                =          10 . a   + ( - 243.4)

7790.3             =          10 . a

a                      =          7790.3/10

a                      =          779.03

v Ramalan Penjualan Jus Jambu Bulan November 2016 – April 2017

Ramalan Penjualan Bulan November 2016 - April 2017
Bulan	a	b	x	bx	c	x2	cx2	y	y
November '16	779.03	37.661	11	414.271	-0.71	121	-85.91	1107.391	1107
Desember '16	779.03	37.661	13	489.593	-0.71	169	-119.99	1148.633	1149
Januari '17	779.03	37.661	15	564.915	-0.71	225	-159.75	1184.195	1184
Februari '17	779.03	37.661	17	640.237	-0.71	289	-205.19	1215	1215
Maret '17	779.03	37.661	19	715.559	-0.71	361	-256.31	1238.279	1239
April '17	779.03	37.661	21	790.881	-0.71	441	-313.11	1256.801	1256

GRAFIK DATA PENJUALAN DAN RAMALAN PENJUALAN JUS JAMBU

  

ANGGARAN PENJUALAN JUS JAMBU ANGGARAN PENJUALAN DAN RAMALAN PENJUALAN JUS JAMBU
Bulan	Jus Jambu
	Jus Jambu Gelas Besar			Jus Jambu Gelas Kecil
	Gelas	Rp./Gelas	Total	Gelas	Rp./Gelas	Total
Januari	250	Rp8,000	Rp2,000,000	115	Rp6,000	Rp690,000
Februari	300	Rp8,000	Rp2,400,000	175	Rp6,000	Rp1,050,000
Maret	375	Rp8,000	Rp3,000,000	225	Rp6,000	Rp1,350,000
April	425	Rp8,000	Rp3,400,000	266	Rp6,000	Rp1,596,000
Mei	480	Rp8,000	Rp3,840,000	250	Rp6,000	Rp1,500,000
Juni	515	Rp8,000	Rp4,120,000	275	Rp6,000	Rp1,650,000
Juli	582	Rp8,000	Rp4,656,000	315	Rp6,000	Rp1,890,000
Agustus	600	Rp8,000	Rp4,800,000	330	Rp6,000	Rp1,980,000
September	625	Rp8,000	Rp5,000,000	371	Rp6,000	Rp2,226,000
Oktober	700	Rp8,000	Rp5,600,000	382	Rp6,000	Rp2,292,000
November '16	715	Rp8,000	Rp5,720,000	392	Rp6,000	Rp2,352,000
Desember '16	744	Rp8,000	Rp5,952,000	405	Rp6,000	Rp2,430,000
Januari '17	770	Rp8,000	Rp6,160,000	415	Rp6,000	Rp2,490,000
Februari '17	792	Rp8,000	Rp6,336,000	423	Rp6,000	Rp2,538,000
Maret '17	811	Rp8,000	Rp6,488,000	428	Rp6,000	Rp2,568,000
April '17	828	Rp8,000	Rp6,624,000	431	Rp6,000	Rp2,586,000
Total	9512	Rp128,000	Rp76,096,000	5198	Rp96,000	Rp31,188,000

ANGGARAN PENJUALAN JUS JAMBU
Bulan	Jus Jambu
	Jus Jambu Gelas Besar			Jus Jambu Gelas Kecil
	Gelas	Rp./Gelas	Total	Gelas	Rp./Gelas	Total
Januari	250	Rp8,000	Rp2,000,000	115	Rp6,000	Rp690,000
Februari	300	Rp8,000	Rp2,400,000	175	Rp6,000	Rp1,050,000
Maret	375	Rp8,000	Rp3,000,000	225	Rp6,000	Rp1,350,000
April	425	Rp8,000	Rp3,400,000	266	Rp6,000	Rp1,596,000
Mei	480	Rp8,000	Rp3,840,000	250	Rp6,000	Rp1,500,000
Juni	515	Rp8,000	Rp4,120,000	275	Rp6,000	Rp1,650,000
Juli	582	Rp8,000	Rp4,656,000	315	Rp6,000	Rp1,890,000
Agustus	600	Rp8,000	Rp4,800,000	330	Rp6,000	Rp1,980,000
September	625	Rp8,000	Rp5,000,000	371	Rp6,000	Rp2,226,000
Oktober	700	Rp8,000	Rp5,600,000	382	Rp6,000	Rp2,292,000
Total	4852	Rp80,000	Rp38,816,000	2704	Rp60,000	Rp16,224,000
ANGGARAN PENJUALAN JUS JAMBU
Bulan	Jus Jambu
	Jus Jambu Gelas Besar			Jus Jambu Gelas Kecil
	Gelas	Rp./Gelas	Total	Gelas	Rp./Gelas	Total
November '16	715	Rp8,000	Rp5,720,000	392	Rp6,000	Rp2,352,000
Desember '16	744	Rp8,000	Rp5,952,000	405	Rp6,000	Rp2,430,000
Januari '17	770	Rp8,000	Rp6,160,000	415	Rp6,000	Rp2,490,000
Februari '17	792	Rp8,000	Rp6,336,000	423	Rp6,000	Rp2,538,000
Maret '17	811	Rp8,000	Rp6,488,000	428	Rp6,000	Rp2,568,000
April '17	828	Rp8,000	Rp6,624,000	431	Rp6,000	Rp2,586,000
Total	4660	Rp48,000	Rp37,280,000	2494	Rp36,000	Rp9,810,000